某电脑城为增值税一般纳税人,2009年2月销售电脑280台,每台零售价格为7020元,1月出售的同型号的电脑因质量问题被顾客退回2台,1月该型号电脑每台零售价格为6786元,已经依法取得《开具红字增值税专用发票通知单》并开具了红字专用发票,电脑城已将这两台电脑退给厂家,取得厂家依法开具的红字增值税专用发票上注明销售额11000元,增值税税额1870元;本月购进电脑取得防伪税控系统增值税专用发票上注明的增值税税额为35000元,本月申请并通过了认证。则以下说法中正确的是()。
2×13年2月10日,甲公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明售价为50000元,增值税税额为8500元;该批商品的成本为30000元,商品已于当日发出,并于2月22日收到了相关款项。3月5日,购货方验货时发现该批商品的质量严重不合格,全部退回给甲公司。甲公司同意退货,并按规定向购货方开具了红字增值税专用发票。 要求: 根据上述经济业务编制会计分录。
在办理红字增值税专用发票通知单的开具业务时,纳税人提供的资料有()。
一机多票开票子系统V6.15中,使用导入红字发票通知单功能填开红字专用发票时,如果导入的通知单电子文件已经开具过红字发票,则()。
申请《开具红字增值税专用发票通知单》时纳税人办理时限描述正确的是()
2017年3月20日,甲公司销售一批商品,增值税专用发票上注明售价为300000元,增值税税额为51000元。该批商品成本为200000元,货到后买方发现商品规格不合格,要求在价格上给予6%的折让。甲公司已经同意了对方折让的请求,并开具了增值税红字发票。2017年4月10日甲公司实际收到了货款。针对该业务甲公司的下列处理中不正确的是()。
税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的,比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法,通知单()交代开税务机关。
2017年8月5日,甲公司向乙公司赊销一批商品。增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为34万元,符合收入确认条件。9月15日,乙公司发现该批商品不符合要求,要求按不含税销售价格给予3%的折让。甲公司同意并开具了红字增值税专用发票。同日收到乙公司支付的货款。下列各项中,关于甲公司销售折让会计处理结果表述不正确的是()。
开具增值税红字发票的过程中,如果专用发票已交付购买方的,购买方应当()。
行政策规定,国税部门必须使用什么系统开具《开具红字增值税专用发票通知单》?
下列关于开具增值税红字专用发票的表述中,不正确的是()。
假定A公司无法根据过去的经验,估计该批商品的退货率;商品发出时纳税义务已经发生,发生销售退回时取得税务机关开具的红字增值税专用发票,不考虑其他因素。 根据上述资料,编制A公司2014年与该销售业务相关的会计分录。
一机多票开票子系统V6.15中开具红字发票申请单时,商品行最多可以输入()行。
开具负数(红字)发票的前提条件是购买方提供的经税务部门审核后的《开具红字增值税专用发票通知单》,方可开具红字专用发票。
一机多票开票子系统V6.15中直接开具红字专用发票时,在输入完通知单编号等信息后打开的发票填开界面中,备注栏()。
如发生退货或者销售折让,购买方在收到红字专用发票后,应从当期进项税额中扣减红字专用发票所列增如发生退货或者销售折让,购买方在收到红字专用发票后,应从当期进项税额中扣减红字专用发票所列增值税税额,如不扣减造成不纳税或者少纳税的,属于偷税行为。()
开票软件处于联网状态,通过发票管理模块可以使用直接开具方式开具红字增值税专用发票()
【单选题】2016年8月2日,甲公司向乙公司赊销一批商品。增值税专用发票上注明的价款为300万元。增值税税额为51万元。符合收入确认条件。9月15日,乙公司发现该批商品外观有瑕疵,要求按不含税销售价格给予5%的折让。甲公司同意并开具了红字增值税专用发票。同日收到乙公司支付的货款。下列各项中,关于甲公司销售折让会计处理结果表述不正确的是()。
当出现以下()情形,应由客户申请开具红字专用发票,并把《红字增值税专用发票通知单》交予我方开票人员进行红冲,开具红字发票后记账联留存,发票联和抵扣
某电脑城为增值税一般纳税人,2009年2月销售电脑280台,每台零售价格为7020元,1月出售的同型号的电脑因质量问题被顾客退回2台,1月该型号电脑每台零售价格为6786元,已经依法取得《开具红字增值税专用发票通知单》并开具了红字专用发票,电脑城已将这两台电脑退给厂家,取得厂家依法开具的红字增值税专用发票上注明销售额11000元,增值税税额1870元;本月购进电脑取得防伪税控系统增值税专用发票上注
2013年10月28日甲公司向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为80万元,增值税税额为13.6万元,成本为60万元,货款已经收到。乙公司在验收过程中发现商品质量不合格,要求在价格上给予5%的折让。甲公司已经同意,按照税法规定,销货方于收到购货方提供的《开具红字增值税专用发票申请单》时开具红字增值税专用发票,并作减少当期应纳税所得额处理,退回已经收到的货款。假定2014年2月
按照《增值税专用发票使用规定》,销售方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票,需同时具有哪些情形属于作废条件
在开票系统中通过直接开具的方法开具红字增值税专用发票时,必须输入的项目是()
甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为17%.商品销售价格不含增值税,在确认销售收入时逐笔结转销售成本。假定不考虑其他相关税费。2008年6月份甲公司发生如下业务: (1)6月2日,向乙公司销售A商品1600件,标价总额为800万元(不含增值税),商品实际成本为480万元。为了促销,甲公司给予乙公司15%的商业折扣并开具了增值税专用发票。甲公司已发出商品,并向银行办理了托收手续。 (2)6月10日,因部分A商品的规格与合同不符,乙公司退回A商品800件。当日,甲公司按规定向乙公司开具增值税专用发票(红字),销售退回允许扣减当期增值税销项税额,退回商品已验收入库。 (3)6月15日,甲公司将部分退回的A商品作为福利发放给本公司职工,其中生产工人500件,行政管理人员40件,专设销售机构人员60件,该商品每件市场价格为0.4万元(与计税价格一致),实际成本0.3万元。 (4)6月25日,甲公司收到丙公司来函。来函提出,2008年5月10日从甲公司所购B商品不符合合同规定的质量标准,要求甲公司在价格上给予10%的销售折让。该商品售价为600万元,增值税额为102万元,货款已结清。经甲公司认定,同意给予折让并以银行存款退还折让款,同时开具了增值税专用发票(红字)。 除上述资料外,不考虑其他因素。要求: (1)逐笔编制甲公司上述业务的会计分录。 (2)计算甲公司6月份主营业务收入总额。 (“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称; 答案中的金额单位用万元表示)