丙公司下设审计委员会和内部审计部门,并由审计委员会对内部审计部门的工作进行复核。下列选项中,属于审计委员会对内审部门进行复核范围的有()
内审员的审核工作可以审核与其相关的工作。
如果实验室接受了外部审核,则在内审周期内可不必再进行内部审核。
在员工只有几个人的小公司里,内部质量审核员可以审核自己的工作。(仍是不行,不可以自己审核自己
某组织是一家电视机生产企业,为了提高市场竞争力申请质量管理体系认证,参照国家标准编写了质量手册和程序文件,进行了管理评审和内部质量审核。请回答以下问题:关于内审员的资格和职责,正确的是()。
为保证审核的独立性﹐内审员不能对所属部门进行审核。
内部质量审核是对公司所有部门各项工作进行系统的、独立的检查。
内部审核,指由最高管理者代表定期组织内审,对体系的符合性和有效性进行检查,是集中发现问题集中解决的有效手段。
内审和外审一样,审核员不能对不合格项的改进提出纠正措施的建议。()
内审员主要职责是作公正的审核和客观的判断,而对于受审核部门出现的不符合项,则无责任提出纠正与预防措施的建议。
内审人员可以审核组织的任何部门的工作。
内审员不应对自己承担的工作进行审核,以确保审核的独立性。
为了保证现场审查工作的顺利进行,审查组应当在进行现场审查的前一天通知被审单位。
订立采购合同与对该合同进行审核不能由同一人执行,同样也是为了防止内部人员与供应商勾结,签订对企业不利的合同。
内审员不应对自已承担的工作进行审核,以确保审核的独立性。()
对于内部审计师,下列表述中正确的是()。 ①内部审计师完成内审任务后,无需与被审计单位沟通,直接准备内部审计报告报送相关领导层 ②内部审计师出具内审报告,并向被审计单位提出整改意见后,内部审计师工作截至此则全部完成 ③为保持对系统研发评价的独立性,内部审计师不能成为系统研发项目成员 ④内部审计师的主管领导由首席执行官任命,报审计委员会备案 ⑤内部审计师应被允许直接与外聘审计师沟通 ⑥内审涉及企业内部核心商业信息,不能采用外包的形式
内审时,审核员可以审核自己部门的工作。
公司管理者代表是当然的内部质量审核员。(管理者表必须先确认其各项内审执行能力才可以担任内审员
督察内审工作的组织开展主要包括准备阶段、实施阶段、督审阶段、整改阶段4个阶段()
某集团公司从以下几个方面保证内部控制的全面性、重要性和客观性: 在自我评价方面,各个职能部门按照职责负责日常监督,对业务按月测试和监控,并将结果反馈内部控制部门,以保证全面评价并为内部控制部门提供重点监控的基础。 针对高风险领域增加评价力度和频度,开展专项自评,加强自评工作的专业纵向指导。 年末评价时,要求根据所属单位的业务性质和收人、资产占比较大原则,确定需要的评价单位,并按照重要性原则和日常监督、专项监督情况,确定需要评价的业务流程和控制点,填写测试底稿。 在保持客观性方面,制定了完整的内部控制评价体系,建立了领导机构和组织体系、操作程序和规范,保证组织有章、程序科学、评价有依、记录规范。 设定了评价方式方法,有明确的评价结果记录格式,并加以固化,保证填制规范,记录清晰完整。 公司以独立于内部控制部门的审计部为主每年开展巡查工作,抽查各下属单位评价工作的组织、实施和记录情况。审计人员和参加巡查人员在评价前参加内部控制评价培训,学习内部控制知识、业务流程、检查方法等内容。 另外,董事会审计委员会每季度听取内部控制方面的汇报(常和内审工作一起汇报),并强调和督促在内部控制评价工作中坚持客观性。 要求: (1)内部控制的原则有哪些?并加以解释。 (2)该案例中体现了内部控制的哪些原则?并加以简要说明。
内部审计部门应当在每个会计年度结束前()向审计委员会提交次一年度内部审计工作规划,并在每个会计年度结束后()向审计委员会提交年度内审计工作报告。(过期规则)
首席审计官和内部审讣部门应()向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况?
单位须明确核算部门审核关闭业务的具体要求,不得存在记账后长期不关闭业务。正常业务在记账后个工作日内完成审核关闭,12月份正常业务在次年1月底前完成审核关闭;紧急业务在扫描后5个工作日内审核关闭()
凡采购流程表单涉及的审核人员应于1个工作日内审核完毕,表单发起部门应于2个工作日内落实审核意见。各流程表单的发起人应当依据本标准的时间要求,及时催办各审核部门审核签字()