甲公司为增值税一般纳税人,于2013年7月10日将部分产品委托乙公司代销并于当日发出产品,2013年7月20日乙公司收到产品并于2013年8月5日代销完毕,8月15日甲公司收到代销清单,则甲公司对该批货物的增值税纳税义务发生时间为()。
甲企业为增值税一般纳税人,2010年2月购进一台数控机床,取得的增值税专用发票注明价款600万元,增值税102万元,已抵扣进项税额。甲企业2011年8月将该数控机床通过融资租赁的方式租给乙企业,并约定租赁期满该机床的所有权仍属于甲企业。该机床已累计计提折旧90万元。关于甲企业此项业务税务处理的说法,正确的是()。
甲企业为增值税一般纳税人,2013年7月初次购买增值税税控系统专用设备,取得增值税专用发票上注明价款20万元、增值税3.4万元;当月对外销售货物取得不含税收入200万元,销售自己使用过的2010年购进的送货用大货车一辆,取得含税收入23.4万元;当月从农民手中收购一批大米,农产品收购凭证上注明价款10万元;外购原材料,取得普通发票上注明价款117万元。甲企业当月应缴纳增值税()万元。
甲企业为增值税一般纳税人,2015年3月将其2011年购买的一台机器设备销售,取得含税销售收入75万元,另将自己2006年购进的机器设备销售,取得含税销售收入为42万元,则该企业上述业务应缴纳增值税( )万元。
甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,采用实际成本进行材料日常核算,假定运费不考虑增值税。2013年12月1日有关账户的期初余额如下:
长江饮料厂为增值税一般纳税人,2×13年1月将本厂生产的一批饮料发放给职工作为福利。该饮料市场售价为10万元(不含增值税),增值税适用税率为17%,实际成本为8万元。假定不考虑其他因素,该企业应确认的应付职工薪酬为()元。
甲公司为增值税一般纳税人,2013年1月5日销售给乙公司一批商品,成本5000000元,售价为6000000元,增值税1020000元,约定乙公司于2013年3月25日支付货款。至2013年8月12日甲公司尚未收到货款,经过双方协商,乙公司以公允价值为6000000元的专利权抵偿全部债务,甲公司未计提坏账准备。假定不考虑其他因素,上述事项对甲公司2013年第三季度的利润总额影响金额是()元。
某具备建筑业施工资质的企业为增值税一般纳税人,2010年8月将自产的一批铝合金门窗销售给某银行营业部并负责安装,不含税销售额60万元,安装费20万元。已知该企业生产此批铝合金门窗的成本为40万元,且对应的增值税专用发票均已于上月认证并抵扣。该企业2010年8月应缴纳增值税()万元。
甲市A房地产开发企业2015年8月将自有的一栋办公楼对外销售,取得销售收入1500万元,该房地产开发企业不能取得评估价格,但是可以提供购房发票,由此知道该办公楼是2010年8月购进的,购房发票上注明价款800万元,纳税人购房时缴纳契税20万元,能提供契税完税证明,则该房地产开发企业计算应纳土地增值税时准予扣除的项目金额为( )万元。(不考虑地方教育附加)
北京市甲公司为一家大型租赁公司,被认定为增值税一般纳税人。2014年9月15日,向乙企业采用经营租赁方式出租一台有形动产设备(2013年8月购入),约定租赁期限2年,当月一次性预收1年不含税租金50000元,该设备由北京一家运输企业(营改增后被认定为增值税一般纳税人)负责运输,甲租赁公司支付不含税运费2000元,并取得了运输企业开具的货运增值税专用发票;9月25日,向丙企业出租厂房,约定租赁期限为10年,预收租金100万元。则该公司9月应纳增值税税额为()。
某县城一企业(增值税一般纳税人)2013年6月将闲置办公楼出租,当月取得租金收入50000元,发生修缮费用10000元;同时出售自己使用过3年的小汽车一辆,取得销售收入20800元。该企业当月应缴纳城市维护建设税()元。
某企业(属于一般纳税人)于2010年1月将一辆自己使用过3年的设备小轿车(未抵扣增值税),以10万元的价格售出,其正确的税务处理方法是()。
某卷烟批发企业(增值税一般纳税人),2013年10月将卷烟对外批发150箱,开具增值税普通发票,金额为29250元,已知卷烟消费税税率为36%,单位税额为每箱150元,批发环节消费税税率为5%,下列说法正确的有()。
某钨矿开采企业为一般纳税人,2016年8月将部分钨矿加工为精矿5万吨,全部销售,开具增值税专用发票金额8000万元,其中含支付从洗选厂到车站不含增值税的运费500万元(已取得相应发票),资源税税率为6.5%。该企业当月应纳的资源税()万元。
甲企业于2010年11月1日推出A产品一批,数量为500000件,单价为5元(不含税)。甲企业规定,一次性购买A产品40000件以上的,给予10%的商业折扣,同时规定现金折扣的条件为“2/10,n/30”。乙企业于当日购买A产品100000件,并于11月8日付清全部货款。甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,假定不考虑其他相关税费,则甲企业在发出商品及收到货款时的账务处理错误的有()。
甲企业(增值税一般纳税人)于2019年9月将一台自己使用过7年的设备(不得抵扣且未抵扣增值税)以15万元的价格售出,其正确的税务处理方法是()
某黄金珠宝店为增值税一般纳税人,2019年8月将黄金镶嵌戒指和玛瑙手镯组成套装礼品盒销售,企业分别核算销售额,黄金镶嵌戒指零售额76050元,玛瑙手镯零售额28080元。假设该珠宝店无其他业务,则该珠宝店2019年8月应缴纳的消费税为()元
甲企业为增值税一般纳税人,2019年6月将1年前购进的一台生产用设备(已经抵扣进项税额)改用于职工食堂,该设备的原值为50万元,已经计提折旧5万元。已知增值税税率为13%,则甲企业当期不得抵扣的进项税额为()万元
某工厂(一般纳税人)2010年4月发出一批材料委托甲企业加工,5月加工完毕收回并验收入库,取得增值税专用发票上注明税金并经认证1万元,6月将加工收回货物制成的产品用于非应税项目,账面成本60万元(无同类产品售价),7月支付加工费及税款。该企业下列税务处理正确的有()
位于A市的甲企业是增值税一般纳税人,2020年2月将其位于B市的一座办公楼(2014年取得)出租,取得含税租金收入100000元,选择简易计税办法,则其应在B市预缴增值税()元。
北京市甲公司为一家大型租赁公司,为增值税一般纳税人。2019年5月15日,向乙企业出租一台有形动产设备(2013年8月购入),约定租赁期限2年,预收不含税租金50000元,该设备由北京一家运输企业(营改增后登记为增值税一般纳税人)负责运输,甲租赁公司支付不含增值税运费2000元,并取得了运输企业开具的增值税专用发票;5月25日,向丙企业出租厂房,约定租赁期限为10年,收取不含税租金100万元,该公
甲化妆品厂为增值税一般纳税人,下设非独立核算门市部。 2013年 2月将生产的高档化妆品一批移交门市部零售,门市部取得含增值税销售额 113元,该批化妆品的出库价为 90万元。已知,甲化妆品厂生产的 高档化妆品适用的增值税税率为 13%、消费税税率为 15%,甲化妆品厂该笔业务应缴纳消费税税额的下列计算中,正确的是()
位于A市的甲企业是增值税一般纳税人,2017年11月将其位于B市的一座本月取得的仓库出租,取得含税租金收入60000元,则其应在B市预缴增值税()元。
甲公司为制造企业,属于增值税一般纳税人,适用的增值税率为17%,2010年发生的部分业务如下:6月18日,甲公司购入一台机器设备,入账价值为960万元,预计净残值为30万元,预计使用年限为5年,按年数总和法计提折旧。6月18日购入的设备,甲公司2010年应计提的折旧额为()