甲企业采用资产负债表债务法核算所得税,2008年以前适用的所得税税率为33%,从2008年1月1日起适用的所得税税率改为25%。2008年年初库存商品的账面余额为40万元,已提存货跌价准备5万元。2008年末库存商品的账面余额为50万元,补提存货跌价准备5万元。假定无其他纳税调整事项,则2008年末“递延所得税资产”的期末余额为万元。
S公司对所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,2009年10月以600万元购入W上市公司的股票,作为短期投资,期末按成本法计价。S公司从2010年1月1日起执行新准则,并按照新准则的规定将该项股权投资划分为交易性金融资产,期末按照公允价值计量,2009年末该股票公允价值为450万元,则该会计政策变更对S公司2010年的期初留存收益的影响为()万元。
S公司对所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,2006年lo月以600万元购入W上市公司的股票,作为短期投资,期末按成本与市价熟低计量。S公司从2007年1月1日起执行新准则,并按照新准则的规定将该项股权投资划分为交易性金融资产,期末按照公允价值计量,2006年末该股票公允价值为750万元,则该会计政策变更对S公司2007年的期初留存收益的影响金额为()万元。
某企业采用资产负债表债务法核算所得税,上期适用的所得税税率为15%,“递延所得税资产”科目的借方余额为540万元,本期适用的所得税税率为33%,本期计提无形资产减值准备3720万元,上期已经计提的存货跌价准备于本期转回720万元,本期“递延所得税资产”科目的发生额为()万元(不考虑除减值准备外的其他暂时性差异)。
A企业采用资产负债表债务法对所得税进行核算,2018年初“递延所得税资产”科目的借方余额为200万元,本期计提无形资产减值准备100万元,上期计提的存货跌价准备于本期转回200万元,假设A企业适用的所得税税率为25%,除减值准备外未发生其他暂时性差异,本期“递延所得税资产”科目的发生额和期末余额分别为()万元。
南方公司于2006年12月1日购入一台不需安装的管理用设备并投入使用。该设备入账价值为800万元,应采用双倍余额递减法按5年计提折旧,但是企业采用年数总和法按5年计提折旧,预计净残值为零。税法规定采用双倍余额递减法提取折旧,折旧年限为10年,预计净残值为零。假设公司适用的所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算,2008年初采用追溯重述法时计算的累积影响数为()万元。
A企业采用资产负债表债务法核算所得税,2008年初“递延所得税资产”科目的借方余额为200万元,本期计提无形资产减值准备100万元,上期计提的存货跌价准备于本期转回200万元,假设A企业适用的所得税税率为25%,除减值准备外未发生其他暂时性差异,本期“递延所得税资产”科目的发生额和期末余额分别为万元。
芒果企业采用资产负债表债务法进行所得税核算,所得税税率为25%,芒果企业2014年度实现利润总额1 800万元,当年取得国债利息收入135万元,当期列入“财务费用”的借款费用包括高于银行同期利率而多支付的60万元,因违反税收法规支付罚款5万元,当期列入“销售费用”的折旧额包括计提的低于税法规定扣除金额为36万元。则2014年企业应交纳的所得税为( )万元。
某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理,所得税税率为25%。该企业2012年度利润总额为110000元,发生的应纳税暂时性差异为10000元。经计算,该企业2012年度应交所得税为25000元。则该企业2012年度的所得税费用为()元。
甲企业采用资产负债表债务法核算所得税,2010年以前适用的所得税税率为15%,从2010年1月1日起适用的所得税税率改为25%。2010年年初库存商品的账面余额为40万元,已提存货跌价准备5万元。2010年末库存商品的账面余额为50万元,补提存货跌价准备5万元。假定无其他纳税调整事项,则2010年末“递延所得税资产”的期末余额为( )万元。
芒果企业采用资产负债表债务法进行所得税核算,所得税税率为25%,芒果企业2014年度实现利润总额1 800万元,当年取得国债利息收入135万元,当期列入“财务费用”的借款费用包括高于银行同期利率而多支付的60万元,因违反税收法规支付罚款5万元,当期列入“销售费用”的折旧额包括计提的低于税法规定扣除金额为36万元。则2014年企业应交纳的所得税为()万元。
.A公司2011年的财务报告于2012年4月10日对外批准报出。2012年1月10日,A公司发现2010年漏摊销无形资产100万元,具有重大影响,假设企业采用债务法核算所得税且税率为25%,不考虑其他因素,则A公司将该项资产负债表日后调整事项应进行的调整是()。
某企业本年实现税前利润400万元,本年发生了超过计税标准的工资40万元,发生应纳税暂时性差异16万元。若公司采用资产负债表债务法对所得税业务进行核算,所得税率为33%(假定以前年度的所得税税率也为33%),则本年净利润为()万元
N公司于2003年12月1日购人不需安装的设备1台并投入使用。该设备入账价值为600万元,应采用双倍余额递减法计提折旧,但是企业采用年数总和法计提折旧,折旧年限为5年,预计净残值为零。税法规定采用双倍余额递减法提折旧,折旧年限为5年,预计净残值为零。假设公司适用所得税税率为33%,所得税采用资产负债表债务法核算,采用追溯重述法时影响前期净利润数为()万元。
S企业采用资产负债表债务法进行所得税核算,所得税税率为25%,该企业2012年度实现利润总额1 800万元,当年取得国债利息收入135万元,当期列入“财务费用”的借款费用包括高于银行同期利率而多支付的60万元,因违反税收法规支付罚款5万元,当期列入“销售费用”的折旧额包括计提的低于税法规定扣除金额为36万元。则2012年企业应交纳的所得税为()万元。
某企业对所得税采用债务法核算。上年适用的所得税税率为33%,“递延所得税资产”科目借方发生额为33万元。本年适用的所得税税率为25%,本年发生转回的可抵扣暂时性差异20万元。该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为( )万元。
按照企业会计准则的规定,企业对所得税的核算应采用资产负债表债务法核算。 ()此题为判断题(对,错)。
A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。2011年有关A公司企业合并的资料如下。
某企业采用资产负债表债务法核算所得税,上期适用的所得税税率为15%,“递延所得税资产”科目的借方余额为540万元,本期适用的所得税税率为33%,本期计提无形资产减值准备3720万元,上期已经计提的存货跌价准备于本期转回720万元,本期“递延所得税资产”科目的发生额为()万元(不考虑除减值准备外的其他暂时性差异)。
S公司对所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,2010年10月以600万元购入W上市公司的股票,作为短期投资,期末按成本法计价。S公司从2011年1月1日起执行新准则,并按照新准则的规定将该项股权投资划分为交易性金融资产,期末按照公允价值计量,2010年末该股票公允价值为450万元,则该会计政策变更对S公司2011年的期初留存收益的影响金额为()万元。
S公司对所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%, 2×18年10月以600万元购入W上市公司的股票,作为短期投资,期末按成本法计价。S公司从2×19年1月1日起执行新企业准则,并按照新企业准则的规定将该项股权投资划分为交易性金融资产,期末按照公允价值计量,2×18年末该股票公允价值为450万元,则该会计政策变更对S公司2×19年的期初留存收益的影响金额为()万元
甲企业为2007年1月1日新成立的公司,采用资产负债表债务法核算所得税,2008年以前适用的所得税税率为33%,从<2008年1月1日>起适用的所得税税率改为25%(此税率为非预期税率)。2007年末库存商品的账面余额为40万元,计提存货跌价准备5万元。2008年末库存商品的账面余额为50万元,本期计提存货跌价准备后,存货跌价准备为贷方余额10万元。假定无其他纳税调整事项,2008年递延所得税资产
甲上市公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%。
HAPPY 公司采用资产负债表债务法进行所得税核算,所得税税率为25%,HAPPY 公司2015 年度实现利润总额1 800 万元,当年取得国债利息收入135 万元,当期列入“财务费用”的借款费用包括向某非金融企业高于银行同期利率而多支付的60 万元,因违反税收法规支付罚款5 万元,当期列入“销售费用”的折旧额包括计提的低于税法规定扣除金额的36 万元。则2015 年HAPPY 公司应交纳的所得税