商业银行会计内部控制的重点是（）

A . 是否存在与经营无关的款项收支 B . 库存现金是否定期盘点、核对 C . 外币现金期末余额是否采用期末即期汇率折算 D . 库存现金的收支是否按规定的程序和权限办理

A . A、实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系； B . B、完善授信决策与审批机制； C . C、防止对单一客户、关联企业客户和集团客户风险的高度集中； D . D、防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款； E . E、防止信贷资金违规投向高风险领域和用于违法活动。

A . A、汇票是否为统一印制的凭证，是否到期 B . B、汇票要素是否齐全，记载事项是否完整、规范、合法 C . C、贴现申请人的签章是否真实、有效和规范 D . D、背书是否连续，手续是否完备；汇票是否有变造、涂改痕迹等

A . 正确 B . 错误

A . 凭证填制和审核人员 B . 系统开发、使用和维护人员 C . 领导及财会管理人员 D . 外来人员

A . 审查固定资产的取得和处置是否经过授权批准 B . 审查与固定资产取得和处置相关的项目如应付账款、银行存款、固定资产清理和营业外收支等会计记录的正确性 C . 审查固定资产的取得是否与预算相符，有无重大差异 D . 审查是否正确划分资本性支出和收益性支出

A . 正确 B . 错误

A . 对资金业务对象和产品实行统一授信 B . 防止发放关系人贷款和人情贷款 C . 建立中台风险监控和管理制度 D . 防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为

A . 正确 B . 错误

A . A、对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控。 B . B、严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为。 C . C、防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动。 D . D、确保商业银行和客户资金的安全。

A . A、审查固定资产的取得是否与预算相符，有无重大差异 B . B、审查固定资产的取得和处置是否经过授权批准 C . C、审查是否正确划分资本性支出和收益性支出 D . D、审查与固定资产取得和处置相关的项目如应付账款、银行存款、固定资产清理和营业外收支等的会计记录的适当性

A . A、有关主管部门核准的机构资质 B . B、人员从业资格 C . C、内部的业务授权 D . D、建立并落实相关的规章制度和操作规程 E . E、按代理人指令办理业务，防范或有负债风险。

A . 政府拥有的所有资产 B . 利用基金创造收益的能力 C . 基金支出情况 D . 基金流量表上基金的变动情况

A . 文件／合同 B . 产品设计 C . 财务／会计 D . 结算／支付

A . A.对资金业务对象和产品实行统一授信 B . B.实行严格的前后台职责分离 C . C.建立中台风险监控和管理制度；防止资金交易员从事越权交易；防止欺诈行为 D . D.防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失 E . E.严格执行会计核算制度

A . A、严格划分计算机信息系统开发部门、管理部门与应用部门的职责 B . B、建立和健全计算机信息系统风险防范的制度 C . C、严格进行计算机信息系统的备份处理 D . D、确保计算机信息系统设备、数据、系统运行和系统环境的安全

A．库存现金的收支是否按规定的程序和权限办理 B．是否存在与被审计单位经营无关的款项收支情况 C．是否存在出租、出借银行账户的情况 D．出纳与会计的职责是否严格分离

A．凭证填制、录入和审核 B．凭证、帐簿报表相互核对 C．计算机运算处理 D．信息输出

A．.实行统一授信管理,健全客户信用风险识别与监测体系 B．完善授信决策与审批机制,防止对单一客户.关联企业客户和集团客户风险的高度集中 C．防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款 D．防止信贷资金违规投向高风险领域和用于违法活动

A．对资金业务对象和产品实行统一授信 B．实行严格先后台职责分离 C．建立中台风险监控和管理制度;防止资金交易员从事越权交易;防止欺诈行为 D．防止因违规操作和风险辨认局限性导致重大损失 E．严格执行会计核算制度

是 否