集中监督、分散逐笔对账的联行往来,在年度终了未达账全部核对完毕只有()科目有余额。
A . 联行往账和联行来账
B . 联行来账和已核对联行来账
C . 联行往账和已核对联行来账
D . 联行往账和来核销报单款项
相似题目
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在辖内往来对账过程中发现未达账项或余额不符,应及时查明原因,对账工作应于次月()日(包括节假日)前完成
A . A、3
B . B、5
C . C、7
D . D、10
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收回的“银企余额对账单”回执及未达账项调节表等由()集中保管。
A . 监督中心
B . 开户网点
C . 管理网点
D . 物理网点
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下列会计科目中用于直接往来分散逐笔对账的联行往来并且为轧差反映余额的是()。
A . 上存系统内款项
B . 联行往账
C . 联行来账
D . 已核对联行来账
E . 未核销报单款项
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各分支行应对不符对账回执逐笔核查,并在()个工作日内确认不符及未达原因后将回执(证明)交回总行集中对账部门。
A . 5
B . 10
C . 20
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银行对账是系统自动完成的工作,是由会计系统根据用户设置的对账条件进行逐笔检查,对达到对账标准的记录进行勾对,未勾对的即为未达账项。
A . 正确
B . 错误
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在人行往来、同业往来对账过程中发现未达账项或余额不符,应及时查明原因,对账工作应于次月()日(包括节假日)前完成
A . A、3
B . B、5
C . C、7
D . D、10
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会计软件提供的初始化功能,不包括输入需要在本期进行对账的未达账项。
A . 正确
B . 错误
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主管柜员负责监督联行往来、同业往来、社内往来,并按月逐笔勾对,查清结平。
A . 正确
B . 错误
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营业网点会计主管应按旬对人民银行发来的“余额对账单”进行认真审核,逐笔勾对每笔发生额、期末余额,如有未达账项须编制(),并注明原因,旬后1个工作日返回所在地人民银行对账部门。
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X企业2010年12月31日银行存款日记账余额为500000元,银行对账单余额为600000元,经逐笔核对,存在以下未达账项:(1)公司于月末开出转账支票3万元,企业已记账,银行未记账;(2)银行代企业收回7万元.银行已入账。企业未收到收账通知.尚未人账。根据资料,2010年底X企业可动用的银行存款为()元。
A . 500000
B . 600000
C . 570000
D . 630000
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主管柜员对联行往来科目的发生额、余额和社内往来未达账项应按月进行核对。
A . 正确
B . 错误
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集中监督、分散逐笔对账联行往来,报收行收到含有冲正报单的对账表,对冲正的贷方报单,核算正确的是()。
A . 蓝字记“借:未核销报单款项——贷方报单户:”
B . 红字记“借:未核销报单款项——贷方报单户:”
C . 蓝字记“贷:未核销报单款项——贷方报单户:”
D . 红字记“贷:未核销报单款项——贷方报单户:&rdquo
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监督中心内设的银企对账中心对收回对账单中的未达账项逐笔核查,确认未达原因。发现异常情况,应立即()
A . A.向分行业务主管部门通报情况
B . B.向企业开户网点发出查询,及时查实
C . C.与企业财务负责人联系,及时查实
D . D.去企业进行面对面对账
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手工联行未达账项、未核销报单及超过30天未收到对账单的来账业务,按规定及时办理查询。
A . 正确
B . 错误
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会计主管应()每日核对联行往来科目中往账户、来账户、汇差账户的发生额、余额和社内往来未达账项。
A . A、按月
B . B、每日
C . C、按年
D . D、按季
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集中监督、分散逐笔对账联行往来,收报行收到含有冲正报单的对账表,对冲正的贷方报单,核算正确的是( )。
A.蓝字记“借:未核销报单款项——贷方报单户”
B.红字记“借:未核销报单款项——贷方报单户”
C.蓝字记“贷:未核销报单款项——贷方报单户”
D.红字记“贷:未核销报单款项——贷方报单户”
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2011年11月5日,企业收到10月份开户银行—工行出具的银行对账单余额为25000元,银行存款日记账“银行存款-----工行”余额为83000元,出纳张卫经逐笔核对,发现有下列未达账项或错账:
(1)10月26日,开出的转账支票60000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。
(2)10月27日,开出转账支票45000元,但持有人尚未到银行办理转账。
(3)10月28日委托银行代收一笔款项48000元,银行汇票已收妥并登记入账,但企业未收到收账通知,尚未记账。
(4)10月29日银行代付的电话费4000元,银行已记账单位未收到银行付款通知尚未记账。
(5)10月29日企业订阅的《职工教育》杂志,因故不再发放,对方将下半年杂志款2000元退回,单位未入帐;
(6)10月30日出纳将支付给张红备用金借款现金2000元,误记为银行存款。
(7)10月30日银行将本月应支付的贷款利息19000元从支出帐户直接扣还,企业未入帐。
(8)10月30日企业开出10000元银行转账支票预付钢材款,对方未及时转帐。 请根据对账资料编制银行余额调节表并对错账进行更正。
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某公司在2009年10月31日的银行核对中发现,银行存款日记账账面余额为217300元,银行对账单余额254690元,经逐笔核查,发现有如下未达账项:①企业未收,银行已收42100元,②企业已收,银行未收21600元,③企业未付,银行已付5000己,④企业已付,银行未付21890元,调整后银行存款的余额应是( )。
A.217300元
B.254690元
C.254400元
D.276290元
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金江公司2005年6月30日银行存款日记账余额为149300元。银行对账单余额为 162500元。经逐笔核对,发现以下未达账项:
(1)委托银行代收的销货款8000元,银行已收到入账,但公司未收到银行收款通知,尚未入账;
(2)公司于月末交银行的转账支票16400元,银行尚未入账;
(3)银行代扣公司借款利息1800元,公司尚未收到付款通知;
(4)公司于月末开转账支票23400元,持票人尚未到银行办理转账手续。
要求:根据以上资料编制银行存款余额调节表。
<img src='https://img2.soutiyun.com/shangxueba/ask/11067001-11070000/11068876/ct_cjcybm_cjcybcompute1_00712(20093).jpg' />
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银行对账功能,对账单在核对中出现下列()哪种情况不能使用自动核销功能,核销未达账项。
A.多对多
B.多对一
C.一对多
D.一对一
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[计算分析题(简答)]2014年6月30日,某企业银行存款日记账的账面余额为100000元,银行对账单余额为105000元,经逐笔核对,发现有下列未达账项:
(1)29日,企业销售产品收到转账支票一张,计3000元,将支票存入银行,银行尚未办理入账手续。
(2)29日,企业采购原材料开出转账支票一张,计1000元,企业已作银行存款付出处理,银行尚未收到支票而未入账。
(3)30日,企业开出现金支票一张,计1000元,银行尚未入账。
(4)30日,银行代企业收回货款9000元,收款通知尚未到达企业,企业尚未入账。
(5)30日,银行代企业支付电费2000元,付款通知尚未到达企业,企业尚未入账。
(6)30日,银行代企业支付水费1000元,付款通知尚未到达企业,企业尚未入账。要求:根据以上资料编制银行存款余额调节表。
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【单选题】X企业2018年12月31日银行存款日记账余额为500000元,银行对账单余额为600000元,经逐笔核对,存在以下未达账项:(1)公司于月末开出转账支票30000元,企业已记账,银行未记账;(2)银行代企业收回70000元,银行已入账,企业未收到收账通知,尚未入账。根据资料,2018年年底X企业可动用的银行存款为()元。
A.570000
B.500000
C.600000
D.630000
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针对对账单回执上注明的“余额核对不符”情况,分行业务营运部对账人员应填制《渤海银行银企对账余额不符查询查复书》(附件)于一个工作日内通知账户所属营业机构,营业机构应在()个工作日内逐笔核查未达账项或疑义账项,查明不符原因
A.1
B.2
C.3
D.4
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18、第一次使用银行对账功能前,系统要求录入日记账及对账单未达账项,在开始使用银行对账之后不再使用。