其他货币资金的实质性程序包括（）。

A . 核对其他货币资金各明细账期末合计数与总账相符情况 B . 函证银行汇票存款、本票存款及外埠存款 C . 抽取决算日后大额收支凭证检资其账务处理正确性 D . 抽查原始凭证测试其入账正确与否 E . 检查其他货币资金在报表中反映的正确性

A . 银行汇票存款 B . 银行本票存款 C . 外埠存款 D . 外币存款

A . 银行存款 B . 外埠存款 C . 备用金 D . 存出投资款 E . 信用卡存款

A、检查银行预留印鉴的保管情况 B、检查银行存款余额调节表中未达账项在资产负债表日后的进账情况 C、检查现金交易中是否存在应通过银行办理转账手续支付的项目 D、检查外币银行存款年末余额是否按年末汇率折合为记账本位币金额

A . 对现金进行突击性盘点 B . 抽查现金日记帐可能发生的舞弊 C . 编制银行存款余额调节表 D . 对银行存款进行验证

A . 银行本票存款 B . 银行汇票存款 C . 信用卡存款 D . 银行存款

A . 抽查企业是否定期编制银行存款余额调节表 B . 抽查付款凭证上是否有审批授权人的签章 C . 对库存现金进行监盘 D . 分析银行存款中定期存款占全部存款的比例 E . 函证银行存款余额

A . 银行汇票存款 B . 银行本票存款 C . 信用证保证金存款 D . 存出投资款

A . 支票存款 B . 银行汇票存款 C . 银行本票存款 D . 信用证保证金存款

A . 监盘库存现金 B . 检查银行存款日记账与总账登记是否为不同人员 C . 抽查大额库存现金收支 D . 函证银行存款

A . 银行存款 B . 外埠存款 C . 银行汇票存款、银行本票存款 D . 信用证存款

A . 检查非记账本位币库存现金的折算汇率及折算金额是否正确 B . 函证银行存款余额 C . 选取资产负债表日前后若干张、一定金额以上的凭证实施截止测试 D . 对已质押的定期存款，检查定期存单复印件，并与相应的质押合同核对

A . 保证金存款的检查，检查开立银行承兑汇票的协议或银行授信审批文件 B . 对于存出投资款，跟踪资金流向，并获取董事会决议等批准文件、开户资料、授权操作资料等 C . 是否存在有保证金发生而被审计单位无对应保证事项的情形 D . 资金收支的财务账面记录与资金流水是否相符

A . 正确 B . 错误

A . 制定库存现金监盘程序时应实施突击性检查，时间必须安排在上午上班前或下午下班时进行，在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜 B . 对于货币资金业务的授权审批制度，企业应当设置专门的审批人员，并为其授予审批权限，对于超过该审批人员授权范围的重要货币资金支付业务，应当由财务部经理或者总经理亲自审核批准 C . 盘点库存现金的时间和人员应视被审计单位的具体情况而定，但必须有出纳员和被审计单位会计主管人员参加，并由注册会计师负责监盘 D . 注册会计师在分配财务报表项目重要性水平时考虑到由于货币资金是企业流动性最强的资产，企业必须加强对货币资金的管理，并建立良好的货币资金内部控制以防止错漏报及舞弊的发生，所以应从严制定货币资金的重要性水平

A．支付申请 B．支付审批 C．支付复核 D．办理支付

A．支付申请 B．支付审批 C．支付复核 D．办理支付 E．支付入账

A．检查银行预留印鉴的保管情况 B．检查银行存款余额调节表中未达账项在资产负债表日后的进账情况 C．检查现金交易中是否存在应通过银行办理转账手续支付的项目 D．检查外币银行存款年末余额是否按年末汇率折合为记账本位币金额

A．Y.是 B．N.否

A．银行本票存款 B．外埠存款 C．银行汇票存款 D．基本结算户存款

对 错