企业内部控制的 “控制自我评估”，是指每个企业不定期或定期地对自己的内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及其实施的效率效果，以期能更好地达成内部控制的目标。其基本的特征不包括()。

A . 流程分析法 B . 德尔菲法 C . 引导会议法 D . 随机法

A . 评估业务及经营管理活动各流程环节中的操作风险大小，对操作风险进行等级划分，区分高频低损、低频高损等风险，便于根据实际风险大小采取针对性控制 B . 分析现有控制措施的实际执行情况，查找和评估现有控制措施的缺陷和不足 C . 综合评价现有控制措施的不足或过度状况，便于采取更贴切和有效的控制 D . 根据业务发展战略、风险偏好、盈利状况以及评估与评价结果，提出优化和改进控制活动的方案，并最终实施优化方案

A . 让直线经理承担一部分控制监控责任 B . 分配构建控制的责任，但没有监控责任 C . 实施严格的控制政策并按规则进行控制 D . 对已分配的责任实施监督和监控

A . 正确 B . 错误

A . 有效进行软控制的评价 B . 提升控制环境 C . 尽快找到并解决问题 D . 预测并控制风险 E . 使内部审计更具效率与效果

A . 操作风险指标 B . 关键操作风险指标 C . 操作风险损失数据库 D . 操作风险数据库

A . 保证控制自我评估实施人员拥有被检查领域的相关经验。 B . 得到审计委员会的支持。 C . 研究其他公司的实践经验。 D . 在公司内部推荐控制自我评估的好处。

A . 全面性 B . 及时性 C . 客观性 D . 前瞻性 E . 重要性

A . 评价、更新和合理化选择控制程序。 B . 检查控制措施在控制关键风险时发挥作用的程度。 C . 分析控制设计和控制框架间的差异。 D . 确定控制的成本效益。

A . 关注业务的过程和控制的成效 B . 由管理部门和职员共同进行 C . 以业务结果作为评估依据 D . 用结构化的方法开展评估活动

A . RCSA是由第三方，包括审计、合规或“萨班斯-奥克斯利法案”的团队 B . RCSA按设定的标准测试控制的有效性并发布合格/不合格或有效性得分 C . RCSA具有主观性 D . RCSA除了控制评估外还包括风险评估

A . 监督者 B . 推动者 C . 项目领导者 D . 审计师不应该参与公司控制自我评估项目，因为他这样做可能会引起利益冲突

A . 非正式的个人自我检查 B . 引导式研讨会 C . 业务流描述 D . 数据流程图

A . 一位审计师经常在研讨阶段促进有关讨论的进行，另一位审计师则记录有关意见。 B . 审计师实施符合性测试和实质性，以确定控制薄弱环节。 C . 审计师和业务人员召开座谈会探讨双方的工作。 D . 审计师和业务人员组成小组开展工作。

A . 将传统上由CSA小组开展的评价工作移交给各工作单位的员工开展； B . 应用投票技术，从工作单位快速收集关于控制薄弱环节的大量数据； C . 提高工作单位人员的控制意识和管理风险的能力； D . 通过确认提高效率的机会来降低成本。

A . ①②③④ B . ①②③ C . ②③ D . ②③④

A . 可以确定高风险领域，以便以后进行详细的审查 B . 使审计人员可以独立评估风险 C . 可以作来取代传统的审计 D . 使管理层可以放弃relinquish对控制的责任

A . CSA评估控制活动和人力资源实务； B . CSA就公司是否实现经营目标提供保证； C . CSA有利于以高效方式从各领域专家那里获取意见投入； D . CSA保证采取行动，改善薄弱环节。

是 否

A.csa评估控制活动和人力资源实务； B.csa就公司是否实现经营目标提供保证； C.csa有利于以高效方式从各领域专家那里获取意见投入； D.csa保证采取行动，改善薄弱环节。

A．CSA评估控制活动和人力资源措施 B．CSA对是否将实现业务目标提供确认 C．CSA有利于从相关外部专家有效地获得意见 D．CSA保证会采取行动以改善不足之处

A．固有风险 B．控制措施 C．预期风险 D．剩余风险

是 否