以下关于柜台债券风险表述正确的是（）。

A . 抽样风险和非抽样风险通过影响重大错报风险的评估和检查风险的确定而影响审计风险 B . 无法量化抽样风险，所以注册会计师不需要对其进行评价和控制 C . 注册会计师选择的总体不适合测试目标，会导致抽样风险 D . 只要合理控制，抽样风险可以避免

A . A．金融债券的信用风险最小 B . B．附息债券的名义收益率是不变的，则该债券属于固定收益证券，但实际上债券的价格变动越频繁，则该债券越有风险 C . C．债券的价格因市场利率变化而涨跌，这称为债券的利率风险 D . D．投资者在债券到期前若想收回债券投资，则需要在债券市场折现，从而可能带来一定损失，这称为流动性风险

A . 贷时分类是为确定新发放信贷资产的分类形态而进行的风险分类 B . 贷后分类是为动态确定存量信贷资产分类形态而进行的风险分类 C . 贷时分类与信贷业务贷前决策相结合，测评结果作为信贷业务运作材料，供信贷决策参考 D . 贷后分类应与贷后管理相结合，根据贷后管理中发现的风险信号及时调整分类形态，并将风险分类结果作为风险预警和处置的重要依据

A . 成本较低 B . 期限稳定 C . 比较灵活 D . 风险较大

A . 商业银行柜台市场是银行间市场的延伸，属于批发市场 B . 一级托管人为中央国债登记结算有限公司负责为承办银行开立债券自营账户和代理总账户 C . 承办银行日终需将余额变动数据传给中央国债登记结算有限公司 D . 中央国债登记结算有限公司为柜台投资人提供余额查询服务，成为保护投资者权益的重要途径 E . 中央国债登记结算有限公司与柜台投资者没有直接的权责关系

A . 信贷资产风险分类揭示资产可能损失的程度 B . 信贷资产风险分类结果是计提贷款损失准备金、实施绩效考核的重要依据 C . 信贷资产风险分类本质上是判断债务人及时足额偿还贷款本息或及时足额履约的可能性 D . 信贷资产风险状况发生变化的，应在年终调整风险分类

A . 当市场利率上升时，债券价格不变 B . 债券价格与市场利率变动方向一致 C . 债券价格与市场利率变动呈反方向变动 D . 当市场利率上升时，债券价格上升

A . A．在利率走低时，再投资收益率就会降低，再投资的风险加大 B . B．内部经营风险通过公司的运营效率得到体现 C . C．未预期的通货膨胀使债券投资的收益率产生波动，在通货膨胀加速的情况下，将使债券投资者的实际收益率降低 D . D．由于市场利率是用以计算债券现值折现率的一个组成部分。所有证券价格趋于与利率水平变动正向运动

A . 市场风险经济资本是指商业银行为了抵补市场风险资产的预期损失而应该持有的资本金 B . 市场风险经济资本在数值上等于市场风险资产可能带来的预期损失 C . 市场风险经济资本在数值上等于市场风险资产的减值拨备额 D . 市场风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内市场风险资产的非预期损失而应该持有的资本金

A . 市场利率上升时，债券价格会下降 B . 债券到期日越长，债券价格受市场利率影响越小 C . 债券基金的平均到期日越长，债券基金的利率风险越低 D . 债券基金的久期越长，利率风险越低

A . 利率风险不具备隐蔽性 B . 利率风险属于信用风险 C . 利率变动与央行货币政策、通货膨胀预期无关 D . 利率风险是指因利率变化而产生的基金价值的不确定性

A . 对公客户签约交易为“5900” B . 对私客户签约交易为“5901” C . 对公客户签约交易为“5901” D . 对私客户签约交易为“5900”

A . 市场参与者是各类机构投资者 B . 属于大宗交易市场(批发市场) C . 实行单边谈判成交 D . 典型的结算方式是逐笔结算 E . 银行间债券市场以做市商为核心、金融机构为主体

A . A．优质企业直接融资，发行利率较银行贷款低 B . B．补充企业营运资金需求，实现融资渠道多元化 C . C．必须需要担保、抵押等增信措施 D . D．企业信息绝对不在市场中公开披露

A . A、地方政府债券往往会给投资者带来税收优惠 B . B、地方政府债券可以作为金融机构进行资本结构优化的投资选择 C . C、地方政府债券没有任何风险 D . D、地方政府债券的收益率一般高于国债收益率

A . 对公和对私个人客户签约是同一交易 B . 对私客户签约交易为“5901” C . 对公客户签约交易为“5901” D . 对公和对私客户信息同步是同一交易

A . 风险是一个事后概念 B . 损失是一个事前概念 C . 事后指标通常用来衡量和预测目前组合在将来的表现和风险情况 D . 损失是一个事后概念

A . A、抽样风险和非抽样风险均不能量化 B . B、抽样风险与样本规模呈反方向变动，降低抽样风险的唯一途径是扩大样本规模 C . C、通过采取适当的质量控制政策和程序可以将非抽样风险降至可接受的水平 D . D、选择的总体不适合于测试目标，这属于非抽样风险

A．债券的内在价值等于未来各期利息的现值加本金的现值 B．债券的内在价值等于未来各期利息的终值加本金的现值 C．债券的内在价值等于未来各期利息的终值加本金的终值 D．债券的内在价值等于未来各期利息的现值加本金的终值

A．I、III B．I、II C．I、II、III D．II、III

A．一般来说，债券的当期收益与股票一样难以预测 B．债券有其不同于股票的独特分析方法，主要分析指标有到期收益率，利率期限结构、久期、凸性等 C．不同于股票的构建组合，债券投资组合构建需要考虑债券结构 D．债券型基金不需要业绩比较基准 此题为多项选择题。

A．企业在逐项分析和评价需在风险矩阵中展示的风险时，注意考虑各风险的性质和企业对该风险的应对能力，对单个风险发生的可能性和风险后果严重程度的量化应注重参考相关历史数据 B．企业应将每一风险发生的可能性和后果严重程度的评分结果组成的唯一坐标点标注在建立好的风险矩阵图中，标明各点的含义并给风险矩阵命名，完成风险矩阵的绘制 C．企业应将绘制完成的风险矩阵及时传递给企业管理层、各职能部门和业务部门 D．企业不需要定期或不定期地更新风险矩阵所展示的各类风险及其重要性等级

A．股票反映的是一种所有权关系，是一种所有权凭证，投资者购买股票后就成为公司的股东 B．基金反映的是一种信托关系，是一种受益凭证，投资者购买基金份额就成为基金的受益人 C．债券反映的是债权债务关系，是一种债权凭证，投资者购买债券后就成为公司的债权人 D．基金、股票和债券都是直接投资工具，筹集的资金主要投向有价证券等金融工具或产品

A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ