甲啤酒厂为增值税一般纳税人,2016年2月销售啤酒2吨,取得不含税收入5000元,另收取包装物押金1404元,双方约定啤酒的包装物于下月退还,并由甲厂退还全部押金。下列关于该啤酒厂相关消费税的税务处理,正确的有()。
甲酒厂为增值税一般纳税人,2012年5月销售果木酒,取得不含增值税销售额10万元,同时收取包装物租金0.585万元、优质费2.34万元。已知果木酒消费税税率为10%,增值税税率为17%,甲酒厂当月销售果木酒应缴纳消费税税额为()万元。
某酒厂为增值税一般纳税人,2012年4月销售粮食白酒2000千克,取得销售收入14040元(含增值税)。已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元/500g,比例税率为20%。该酒厂4月应缴纳的消费税额为()元。
某啤酒厂为增值税一般纳税人,2012年4月销售啤酒取得不含税销售额200万元,另收取期限为3个月的包装物押金11.7万元;2012年1月销售啤酒收取的包装物押金在本月逾期,因购买方未退还包装物而没收其押金23.4万元。2012年4月该啤酒厂增值税销项税额为()万元。
某酒厂为增值税一般纳税人。2016年4月销售白酒4000斤,取得销售收入14040元(含增值税)。已知白酒消费税定额税率为0.5元/斤,比例税率为20%。该酒厂4月应缴纳的消费税税额为( )元。(1.0分)
某酒厂为增值税一般纳税人。2010年4月销售粮食白酒4000斤,取得销售收入14040元(含增值税)。已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元/斤,比例税率为20%。该酒厂4月应缴纳的消费税税额为()元。
某酒厂为增值税一般纳税人,2016年4月有关经营业务如下:(1)该酒厂委托甲酒厂生产加工粮食白酒10吨(甲酒厂无同类产品的销售价格),生产该批粮食白酒的材料成本为50000元,取得甲酒厂开具的防伪税控系统增值税专用发票注明的加工费为20000元。(2)该酒厂委托乙运输公司将该批粮食白酒运回,支付运输费用40000元,取得运输专用发票;本月内将委托加工收回的粮食白酒直接销售8吨,每吨含税销售额为11
某酒厂(增值税一般纳税人),2020年4月销售自产粮食白酒1000斤,增值税发票管理系统开具的增值税专用发票注明每斤不含税销售价50元,连同包装物一起销售,包装物价值11300元,并向购货方收取白酒的品牌使用费4520元;以外购散装白酒装瓶销售,共计40000斤,取得价税金额合计226000元,本月应纳消费税税额是()
甲企业为某市一家酒厂,系增值税一般纳税人,生产各种酒类产品。2017年3月,甲企业发生下列经营业务:
甲酒厂系增值税一般纳税人,主要经营白酒的生产和销售,2014年10月发生以下经济业务: (1)进口一辆
【例题1·单选题】甲地板厂为增值税一般纳税人,2019年10月销售自产实木地板取得含增值税销售额113万元。已知实木地板增值税税率为13%,消费税税率为5%。根据消费税法律制度的规定,甲地板厂应缴纳消费税税额的下列计算中,正确的是()。
【单选题】甲公司是增值税一般纳税人,2019年12月将职工宿舍里的一批电脑改用于生产车间,该批电脑购进时取得了增值税专用发票注明价款为5万元、增值税税额为0.65万元。已知,截止2019年12月,甲公司为该批电脑计提的符合规定的折旧额为0.1万元,则甲公司就该业务可抵扣的进项税额为()万元。
【单选题】甲企业为增值税一般纳税人,2019年4月1日,采取分期收款方式向乙企业销售一批货物,价税合计585万元,合同约定分三次等额支付,付款日期分别为4月20日、5月20日和6月20日,乙企业因资金紧张于2019年5月4日才支付了第一笔款项195万元。甲企业2019年4月应确认的增值税销项税额为()万元。
【例题7·单选题】2019年9月,甲公司(增值税一般纳税人)销售产品取得含增值税价款113000元,另收取包装物租金6780元。已知增值税税率为13%,甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。
例题1·单选题】甲餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年10月,甲餐饮企业提供餐饮服务取得不含税销售额80万元。该企业当月的销项税额为()万元。
甲酒厂为增值税一般纳税人,2021年8月销售白酒一批,在销售价款之外同时收取包装物租金、包装物押金、品牌使用费以及优质费等款项。甲酒厂收取的上述款项中,应计入白酒销售额计算缴纳消费税的有()。
2020年2月,某商场(系增值税一般纳税人)6个月前收取一餐厅啤酒包装物押金1000元,月初到期,餐厅未返还包装物,按照销售时的约定,这部分押金应该归商场所有,商场的账务处理正确的是()
某酒厂为增值税一般纳税人,2020年4月发放1吨自制白酒作为职工福利,同类白酒不含税售价50000元/吨,成本价35000元/吨。该酒厂上述业务当月应纳消费税()元。(白酒消费税税率20%加0.5元/500克)
甲酒厂为增值税一般纳税人, 2019年 8月销售白酒取得含增值税价款 565万元,另收取包装物押金 113万元,逾期不予退还包装物押金 339万元。已知,增值税税率为 13%。根据增值税法律制度的规定,计算甲酒厂当月上述业务增值税销项税额的下列算式中,正确的是()
甲股份有限公司(以下简称甲公司)系上市公司,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;适用的所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算;甲公司按照实现净利润的10%提取法定盈余公积。甲公司2019年度所得税汇算清缴于2020年4月20日完成。甲公司2019年度财务会计报告经董事会批准于2020年4月25日对外报出,实际对外公布日为2020年4月30日。甲公司于2020年2月26日在对甲公司2019年度财务会计报告进行复核时,对如下事项的会计处理提出疑问:2019年12月5日,甲公司向乙公司销售一批B产品,销售价格为1000万元,并开具增值税专用发票。为及早收回货款,双方合同约定的现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30(假定计算现金折扣时不考虑增值税)。甲公司B产品的成本为750万元。2019年12月18日,甲公司收到乙公司支付的货款。2020年1月15日,乙公司因2019年12月购入的B产品存在的质量问题,致函甲公司要求退货。经甲公司检验,该产品确有质量问题,同意乙公司全部退货。2020年1月18日,甲公司收到乙公司退回的B产品。同日,甲公司收到税务部门开具的进货退出证明单,开具红字增值税专用发票,并支付退货款1160万元。乙公司退回的B产品经修理后可以出售,预计其销售价格高于其账面成本。则甲公司下列处理中,正确的是()。
2021年3月,甲酒厂(一般纳税人)销售自产红酒,取得含增值税价款45.2万元,另收取包装物押金2.26万元、手续费1.13万元。已知红酒消费税税率为10%。甲酒厂该笔业务应缴纳消费税()万元。
21、甲酒厂为增值税一般纳税人。4月销售白酒4000斤,取得不含税销售收入12000元。已知白酒消费税定额税率为0.5元/斤、比例税率为20%。该酒厂当月应缴纳消费税为()元。
甲公司为增值税一般纳税人,2020年的财务报告于2021年4月10日批准对外报出,适用的所得税税率为25%。2021年4月8日,甲公司于2020年9月5日销售给乙公司的一批商品因质量问题而被退回。该批商品的售价为1000万元,增值税税额为130万元,成本为800万元,乙公司货款尚未支付。经核实甲公司已同意退货,所退商品已入库。假定甲公司2020年的所得税汇算清缴于2021年3月20日完成。接上题,
甲白酒厂为增值税一般纳税人,2020年1月销售白酒取得不含增值税价款117万元,另收取3个月的包装物押金2.34万元,已知增值税税率为13%。根据增值税法律制度的规定,甲白酒厂该笔业务增值税销项税额的下列计算中,正确的是()