某公司适用的企业所得税税率为25%，2014年度应纳税所得额为100万元，则该公司2014年度企业所得税应纳税额是（）
某企业2019年度实现利润总额100万元，在营业外支出账户列支了通过公益性社会组织向贫困地区的捐款10万元、直接向某小学捐款5万元。在计算该企业2019年度应纳税所得额时，允许扣除的捐款数额为（）万元。
大海公司2019年12月31日收到客户预付的款项100万元，作为预收账款核算。按照税法规定该款项应计入取得当期应纳税所得额计算缴纳所得税。则大海公司2019年12月31日该项预收账款的计税基础为()万元。
甲公司是生产化妆品的居民企业，2019年甲公司直接向贫困山区捐款20万元，通过红十字会向农村义务教育捐款100万元。甲公司2019年度利润总额是1 200万元。甲公司在计算2019年度应纳税所得额时准予税前扣除的金额是（）万元
某居民企业2011年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该公司在A、B两国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额600万元，其中生产经营所得500万元，A国规定税率为20％;特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30％；B国分支机构当年应纳税所得额400万元，其中生产经营所得300万元，B国规定的税率为30％，租金所得100万元，B国规定的税率为20％。该公司当年度境内外所得在我国汇总
某企业为一家小型微利企业，2019年度应纳税所得额280万元，该企业2019年应缴纳企业所得税为（)万元。
企业本年度应纳税所得额为100万元，按25％的所得税税率计算．本年度应缴所得税 为25万元，则该项经济业务涉及的账户有（）。
甲公司2019年度支出合理的工资、薪金总额800万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费100万元、补充养老保险费35万元、补充医疗保险费50万元。甲公司为职工缴纳的各项保险费用在计算2019年企业所得税应纳税所得额时可以扣除的数额为（）万元
某小型微利企业2019年度的年应纳税所得额为90万元，其应减按（)计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
某居民企业2008年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该公司在A、B两国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额600万元，其中生产经营所得500万元，A国规定税率为20％；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30％；8国分支机构当年应纳税所得额400万元，其中生产经营所得300万元，B国规定的税率为30％，租金所得100万元，B国规定的税率为20％。该公司当年度境内外所得汇总缴纳的企业所得税（）万元。
我国某居民企业在2020年度中应纳税所得额为100万元，其中来自我国境内的应纳税所得额为80万元。来自境外分公司的应纳税所得额20万元，在境外已缴纳企业所得税4万元。不考虑企业所得税税收优惠，则2020年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳的企业所得税额是（）。
中国境内A居民企业2019年度境内外净所得为160万元。其中，境内所得的应纳税所得额为300万元；设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为100万元；设在乙国的分支机构当年度应纳税所得额为－300万元；A企业当年度从乙国取得利息所得的应纳税所得额为60万元。要求：计算该企业当年度境内、外所得的应纳税所得额
某企业2019年度境内应纳税所得额为1000万元，适用25%的企业所得税税率。
某境内公司适用的企业所得税税率为25%，2019年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2019年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税（）万元
我国境内甲居民企业，在境外A、B两国设有分支机构，均与我国签订税收协定。2019年度境内外所得如下：（1）境内所得的应纳税所得额为400万元。（2）设在A国的分支机构当年度应纳税所得额为200万元，A国所得税税率为20％，在A国已纳税额40万元。（3）设在B国的分支机构当年营业所得为－300万元；取得利息所得的应纳税所得额为80万元。要求：根据上述资料，回答下列问题：境外B国分支机构的净亏损额为（
某国有企业适用25%的所得税税率，2014年度境内应纳税所得额为1000万元，设在A国分支机构的境外应纳税所得额为500万元，已在A国缴纳所得税100万元。来源于A国的所得允许抵免的税额为（）万元。
5、王先生和王太太2019年喜添千金，但因女儿有先天性疾病，当年花费医疗费100万元，全部自负，王先生和王太太本人当年并未产生自负医疗费。2019年，王先生的应纳税所得额为10万元（尚未大病医疗专项扣除），王太太的应纳税所得额为3万元（尚未大病医疗扣除），如果由王先生申报大病医疗专项附加扣除8万元，则王先生应纳个人所得税（）
中国居民企业A企业，2018年度境内外总所得为160万元。其中，境内所得的应纳税所得额为300万元；设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为100万元；设在乙国的分支机构当年度应纳税所得额为－300万元；A企业当年度从乙国取得利息所得的应纳税所得额为60万元。则以下说法正确的有（）
甲公司2019年度实际发生合理工资薪金支出500万元，拨缴工会经费10万元，发生职工福利费80万元，职工教育经费35万元。甲公司计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的工会经费、职工福利费、职工教育经费合计为（）万元
刘先生2019年度综合所得应纳税所得额为100万元，全部来自工资薪金。发放14.4万年终奖，综合所得应纳税所得额为85.6万元，则其个税应缴（)万元。
某企业2019年度实现利润总额100万元，在营业外支出账户列支了通过公益性社会团体向贫困地区的捐款10万元、直接向某小学捐款5万元。在计算该企业2019年度应纳税所得额时，允许扣除的捐款数额为15万元（）
某商业银行2019年度营业收入为70000万元，全年发生业务招待费600万元，且能提供有效凭证。该商业银行在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费为（）
自2019年1月1日起至2021年12月31日止，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元至300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额。（）
甲公司2019年年初的递延所得税资产借方余额为100万元（因2018年发生可税前抵扣的经营亏损形成），递延所得税负债贷方余额为0。甲公司适用的所得税税率为25%，预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化，未来的期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异；不考虑其他因素，甲公司2019年度实现的利润总额为1600万元，当年发生有关业务事项如下：（1）当年确认产品保修费用100万
