某商场(一般纳税人)2011年10月购进一批劳保用品，取得的增值税专用发票上注明的销售额20万元，税额3.4万元，已经通过税务机关认证并申报抵扣。本月将该批货物销售60%，取得零售收入40万元(已扣除折扣额2万)，其中有一笔销售因为对方量大给予折扣10%，在专用发票备注注明折扣额2万元。按零售收入的10%取得厂家的销售返利2.2万元，该商场本月应纳增值税为()
某增值税一般纳税人企业，2016年1月购进一台设备用于企业的生产经营，购进时取得专用发票，发票注明价款50000元，该企业从2016年7月起开始将该设备专门用于职工食堂，该设备已经计提折旧5000元，则该企业需要做进项税转出（）元。
某工业公司为增值税一般纳税人，2011年10月9日购人材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为21200元，增值税额为3604元。该公司适用的增值税率为17%，材料入库前的挑选整理费为200元，材料已验收入库。则该公司取得的该材料的入账价值应为（）元。
某化工企业盈利状况良好，2014年7月购进一台生产设备并在当月投入使用，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额8.5万元，同时购进配套易损件，取得的增值税专用发票注明价款2万元、税额0.34万元，该企业尚未享受任何税收优惠政策。该企业拟进行税收筹划，下列建议正确的有( )。
某增值税一般纳税人企业，2014年1月购进一台设备用于企业的生产经营，购进时取得专用发票，发票注明价款50000元，该企业从2014年7月起开始将该设备专门用于非应税项目，该设备已经计提折旧5000元，则该企业需要做进项税转出（）。
小规模纳税企业购人原材料取得的增值税专用发票上注明：货款20000元，增值税3400元，在购人材料的过程中另支付运杂费1000元。则该企业购入该批原材料的入账价值为（）元（假定不考虑运费增值税抵扣问题）。
某软件开发企业为增值税一般纳税人，2015年8月销售生产的软件产品取得销售额18000元，已开具增值税专用发票，本月购进材料取得增值税专用发票注明的增值税为500元，该企业上述业务实际应负担的增值税为（）元。
某电梯生产企业为增值税一般纳税人，2017年12月购进原材料取得的增值税专用发票上注明价款500万元、税额85万元；当月销售自产电梯6部并负责安装，开具普通发票取得含税销售额737．1万元、安装费35．1万元、保养费14．04万元、维修费7．02万元。则该企业12月应缴纳的增值税为（）万元。
甲企业为增值税一般纳税人，2017年12月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料，取得增值税专用发票，注明价款为100万元，增值税税额为17万元。当月免税产品的销售额为100万元，应税产品的不含税销售额为200万元。已知增值税税率为17%，则甲企业当月可以抵扣的进项税额为（ ）万元。
某企业为增值税一般纳税人，2018年2月销售自产的货物，开具的普通发票上注明含税金额50000元，当期外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税1700元，上月销售的货物在本月发生销货退回，退还给购买方2000元价款并按规定开具红字增值税专用发票。则该企业2月应纳增值税（ ）元。
某服装厂（一般纳税人）2015年3月购进一批原料，取得的增值税专用发票上注明销售额为80000元，后将其委托给另一个服装厂加工成棉服，取得对方开具的增值税专用用发票上注明增值税额为5100元，当月收回该批棉服并全部售给一家小规模商业批发企业，开具的普通发票上注明销售额为152100元，其应纳增值税额为( )元。
某工业企业为增值税一般纳税人，2010年10月9日购人材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为21200元，增值税额为3604元。该企业适用的增值税税率为17%，材料入库前的挑选整理费为200元，材料已验收入库。则该企业取得的材料的入账价值应为（）元。
某供热企业为增值税一般纳税人，2018年8月取得不含税供热收入860万元，其中向居民个人收取120万元，当月外购原材料取得增值税专用发票注明税额70万元。该企业2018年8月应缴纳增值税（）万元。
某食品加工厂为增值税一般纳税人，2018年5月购进一批玉米，支付给某农业开发基地收购价款10000元，取得普通发票，并支付不含税运费3000元，取得增值税专用发票，验收入库后，因管理不善损失1/5，则该项业务准予抵扣的进项税额为（）元
某企业为增值税一般纳税人，2011年生产购人生产用原材料A一批，取得的增值税专用发票上注明的货物价款为10000元，税额1700元。购入健身设备一批，用于集体福利使用，取得的增值税专用发票一张，注明的价款为10000元，税额1700元。款项已通过银行支付。已知企业原材料适用的增值税税率为17％，企业已经按可预计的金额计提了职工福利费。则正确的会计处理是（）
下列各某厂为增值税一般纳税人，税率17%，1月发生如下业务： (1)外购原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的增值税8万元，支付运费，取得承运企业的运费发票上注明的运杂费2万元，其中：运费1万元，保险费0．6万元，建设基金0.4万元，原材料已验收入库，增值税专用发票当月通过认证。 (2)进口一批原材料，关税完税价20万元，缴纳关税4万元，已验收入库，关税完税凭证当月通过认证。 (3)购人一台设备，取得的增值税专用发票上注明的金额为5万元，支付运费取得承运企业的运费发票上注明的运费为2万元，设备需安装后再投入使用，增值税专用发票和运费发票当月通过认证。 (4)销售产品，开具增值税专用发票的销售额为50万元，开具普通发票的金额为7.02万元。 (5)本厂在建工程领用库存原材料成本价3万元。 (6)将自制产品无偿赠送给福利院，该批自制产品市场销售额为20万元，成本价为15万元。 要求：根据上述资料，回答问题。 外购原材料可以抵扣进项税额的有（）。
企业对材料采用计划成本核算。2010年5月购人钢材100t，增值税专用发票注明每吨单价4000元。进项税额68000元。双方商定采用商业承兑汇票结算方式支付贷款，付款期限三个月。以银行存款支付运费40000元，增值税抵扣率为7%。该批钢材料已运到并验收入库。已知钢材的计划成本每吨4100元，问：付款人对其所承兑的汇票负有到期无条件支付票款的责任（）
某软件开发企业为增值税一般纳税人，2018年2月销售自行开发的软件产品，取得不含税销售额68000元，从国外进口软件进行本地化改造后对外销售，取得不含税销售额200000元。本月购进一批电脑用于软件设计，取得的增值税专用发票注明金额100000元；购进一批职工福利用品，取得的增值税专用发票注明金额80000元。该企业上述业务即征即退的增值税（）元。
某管道运输企业为增值税一般纳税人， 2018 年5月取得管道运输不含税收人100万元，当月购进材料，取得增值税专用发票，注明金额40万元，假定当月取得的相关票据均符合税法规定并在当月抵扣进项税，该企业当月实际缴纳增值税（）万元。
某生产企业（增值税一般纳税人）2019年10月发生如下业务：销售自产的机器设备取得不含税销售额60000元；将自己使用7年的外购小轿车转让，取得价税合计金额31200元；购进生产用材料，取得增值税专用发票，注明增值税税额7000元，发票在当月认证并申报抵扣。则该企业10月份应缴纳增值税（）元
某软件开发企业2015年9月销售自行开发生产的软件产品取得销售额68000元，已开具增值税专用发票；本月购进生产材料取得增值税专用发票注明的增值税税额为1346元。该企业上述业务实际应负担的增值税为（）元
某企业2015年1月接受捐赠原材料一批，收到的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税1.7万元，企业另支付运输费用0.888万元（取得货物运输业增值税专用发票，注明运费0.8万元，增值税0.088万元），该项受赠资产应交企业所得税为（）
某企业为增值税--般纳税人，2019年6月从某花木裁培公司手中购人花卉I100盆，取得的专用发票上注明不含税价款为110580元。该企业将1/4用于赠送某节日庆典，其余全部卖给客户取得产品不含税销售额705000元。则该企业当月应纳增值税税额为元（）
某动漫软件公司为一般纳税人，2018年10月销售自行开发生产的动漫软件产品取得销售额320000元，已开具增值税专用发票；本月购进材料取得税控增值税专用发票注明的增值税为3500元（发票已通过税务机关的认证）；支付软件销售过程运费，取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票上注明运输费用5000元。该公司上述业务实际应负担的增值税为（）元。
